创业公司如何让企业税赋合法降低50%

原创乔小勇乔小勇2017-11-27 13:1910万+

大部分独立创业者,创业后发现有时候困扰我们的并不是业务本身的利润低的问题,而是自己所面临的税种多样,税收比例高,导致我们的企业负担过重。那么,我们现在面临的税收环境到底是怎么样的呢?



金税三期后现在国内的税收环境


这两年国家做了两个大的动作,一个是营改增,另一个就是金税三期系统,这两个动作几乎是完全颠覆了之前的税收环境。


现在税务局真的是有针对性的进行检查,包括电子发票系统已经上线运营,以后纸版发票数量会越来越少,真正做到360度无死角监控。


在经营中我们到底大约要交多少税


国家做了这么多的动作,升级了这么多的监控手段,那我们到底在运营过程中要交多少税?首先,税收是分行业,分票种,分企业性质的,我们常见的是增值税发票,现在几乎所有发票都是增值税发票,增值税发票分增值税专用发票和增值税普通发票两类。增值税专普票又分小规模专普票和一般纳税人专普票。


交完这些税率,我们还有纳税额的10%左右的地税要缴纳,年底我们还有25%的企业所得税要缴纳,还有个人所得税等其他税率,综合税率合计大概达到了我们利润的48%以上。这还是针对进项正常的企业,进货项来源困难的行业,如广告、服务、建筑等,税赋更是高的吓人,这也导致了一些企业动起了歪脑筋。


未来企业在经营中有哪些发票红线不能触碰


既然税赋这么高的情况下,还有好多规模不大不小的企业,那大家就会通过一些常见的方式来做低企业所得税,因为增值税是流转税,除非有进项抵扣,不然是没有办法降低税赋的。但是其中不乏有一些“聪明”的人,靠着从外面不知来源的人手中购买增值税专用发票来抵扣进项,从而起到降低税赋的作用。所得税筹划的方式更是五花八门了,比如暂估费用(收据入账)、做多人员工资、最常见的就是从外面购买增值税普通发票冲抵企业费用,并存在侥幸心理,认为购买增值税普通发票监控不到,而且被抽查几率要小得多,显然这些手段在金税三期和CRS个人所得税监控系统上线后,会被一一取缔,而且增值税专用发票清查去年已经大规模展开,今年也已经清查增值税普通发票的问题,处罚或判刑了大批的违规企业。


我们就说一下哪几种是现在开始就坚决不能使用的:


第一、购买增值税普通发票。


在说这个问题的时候我们先搞清楚,我们买的这种发票究竟是怎么来的,为什么发票上面写着3%的征收率,还有人卖2%、1%或者更低呢?事实上,这种发票的来源就是票贩子在全国各地注册虚假公司开具发票,开完发票公司直接失联。对待这种情况,税务局之前的做法是,找不到企业,这个问题就不了了之,但是金税三期上线后,税务系统能清楚的知道他的发票流向,一旦上游企业失联,税务部门会马上找到受让发票的企业,所有损失接收企业承担,情况严重的还可能被判刑。


第二、增加人员工资,从各地找来身份证,做员工工资,冲抵费用。


在个人信息没有全国联网的时候,是没办法监控人员是否在公司投保险,在全国有多少收入的,2017年底CRS系统上线后,全球的信息都会披露,人员社保不在企业,企业却发着工资冲抵费用,税局看得一清二楚。


这两个红线以后是坚决不能触碰的,没有任何漏洞可以钻。那么,我们现在这样的税收环境下,还有什么办法能合法的降低我们的税赋呢?


首先,国家大力发展中小微企业,出台了一系列优惠政策,比如年利润50万以下所得税减半征收,科技类企业所得税优惠等。各地政府其实也在大力支持当地支柱产业的发展,给出了相当丰厚的优惠条件,比如今年一带一路的霍尔果斯,相信大家都有所耳闻,所得税五年全免,五年减半,吸引了大批企业前往。


其实,总部经济转移,目前来看才是最有效最合法的降低税赋的方式之一。国家也希望各地都有自己的特色产业,从而实现经济分区,各地发展专长产业,如中关村。


合理财务问题要走合法路径。


高佣金企业如何合法发放佣金


还有一个问题,就是很多企业员工奖金和佣金工资发放的问题。个人所得税最高能达到48%,很多企业为了给员工降低负担,采取最多的就是让员工出去找发票回来报销,从而把奖金佣金发放下去,可是因为员工找来的发票来源并不能保证,从而给企业带来很多的风险。那么,有没有什么合理的方式来降低员工和企业负担呢?


我们现在最常用的就是人力资源外包形式,通过人力外包,把人员个税分拆,从而实现降低个税的计划。

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