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三盛教育拟收购中育贝拉遭问询,要求说明业绩承诺可实现性

原创梦梦梦梦2019-09-23 16:542840


决胜网9月23日获悉,三盛教育因拟以1.23亿元现金收购北京中育贝拉国际教育科技有限公司51%股权,收到了深交所问询函,被要求说明中育贝拉的业务开展模式、盈利模式、资产结构、业绩承诺可实现性、估值的合理性以及本次交易的目的等,并在9月26日前向深交所提交有关说明材料。


9月19日,三盛教育发布三盛教育披露《关于以现金收购北京中育贝拉国际教育科技有限公司51%股权的公告》称,拟以1.23亿元收购中育贝拉51%股权,计划通过收购将中育贝拉的国际高中课程服务、留学游学咨询等,与三盛教育的学校资源结合,布局国际教育。中育贝拉采用收益法评估的股权价值为2.47亿元,增值率达1080.34 %。


问询函显示,中育贝拉成立于2014年,主要业务包括国际高中合作办学、留学咨询服务等。2018 年及2019年 1-4月分别实现净利润-303 万元、-384.63万元。三盛教育承诺中育贝拉2019 年9月1日至2020年12月31日期间以及2021年至 2023年净利润分别不低于 2400万元、2625万元、3280万元、4100万元。


深交所要求三盛教育向其报备中育贝拉的业务开展模式以及盈利模式、合作办学的高中或留学咨询机构的数量及所在城市、招收学生数量及收费标准、具备的师资情况以及合作高中及咨询机构的具体名称。


问询函指出,2018年中育贝拉其他应收款、其他流动资产及长期待摊费用占资产总额的比例达 77.32%,毛利率为 17.56%。港交所要求三盛教育向其说明其他他应收款、其他流动资产、长期待摊费用的具体明细以及营业成本的主要构成,并结合同行业公司情况说明其资产结构及毛利率是否合理。


问询函要求三盛教育说明中育贝拉近三年股权转让及增资的估值情况与本次收购估值是否存在较大差异,并结合本次估值的具体过程、评估期间毛利率、折现率等参数选取说明本次估值的合理性。


最后,深交所要求三盛教育结合高中合作办学、民办教育相关的法律、法规、实施细则等规定及政策说明中育贝拉资产权属是否清晰,是否存在未解决、潜在的诉讼或仲裁纠纷,同时结合中育贝拉的核心竞争力说明本次交易的目的,双方是否具备协同效应。

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